VaudTax · Chapitre 10/11
Formation, frais médicaux et dons dans VaudTax : les déductions spéciales
En bref
- Formation continue (code 618) : jusqu'à CHF 12'000 par personne et par an, hors première formation, si vous avez payé vous-même.
- Frais médicaux et dentaires (code 710) : seule la part qui dépasse 5 % du revenu (code 700) est déductible, après remboursements de l'assurance.
- Dons (code 720) : déductibles dès CHF 100 par an et jusqu'à 20 % du revenu, s'ils vont à des institutions suisses exonérées d'utilité publique. Les dons aux Églises ne sont pas déductibles dans le canton de Vaud.
- Partis politiques (code 620) : jusqu'à CHF 10'100 par an.
Ces déductions se trouvent toutes dans la même rubrique de VaudTax.
Frais de formation et de perfectionnement (code 618)
- Plafond : CHF 12'000 par personne et par année (CHF 24'000 pour un couple où les deux se forment).
- Conditions : avoir un diplôme du secondaire II (CFC, maturité, etc.) ou avoir 20 ans et suivre une formation autre qu'un premier diplôme du secondaire II.
- Exemples : brevet fédéral, CAS ou MAS, cours de langue utile au travail, reconversion, bachelor suivi après un CFC.
- Seuls les frais payés par vous et non remboursés par l'employeur. Déductibles l'année du paiement.
- Les cours de loisirs ne sont pas déductibles.
Frais médicaux et dentaires (code 710)
Additionnez sur l'année les frais de santé restés à votre charge (franchise, quote-part, dentiste, lunettes et lentilles prescrites, médicaments sur ordonnance, physiothérapie, etc.), pour vous et les personnes à votre charge. Seule la partie qui dépasse 5 % de votre revenu net (code 700) est déductible.
Exemple : revenu au code 700 de CHF 70'000, seuil de 5 % = CHF 3'500. Avec CHF 5'200 de frais non remboursés (gros traitement dentaire), la déduction est de CHF 1'700. VaudTax fait le calcul ; vous saisissez la liste des frais.
Dons à des institutions d'utilité publique (code 720)
- Le total des dons de l'année doit atteindre au moins CHF 100.
- Plafond : 20 % du revenu net (code 700).
- Bénéficiaires admis : institutions dont le siège est en Suisse et exonérées pour but d'utilité publique (Croix-Rouge, Ligue contre le cancer, Pro Juventute, hôpitaux publics, etc.), ainsi que la Confédération, les cantons et les communes.
- Pas déductibles : les cotisations de membre d'une association, et les dons aux Églises, paroisses et institutions à but cultuel (règle vaudoise).
- Gardez les reçus : ils sont à produire sur demande.
Versements aux partis politiques (code 620)
Cotisations et dons à un parti politique sont déductibles jusqu'à CHF 10'100 par an, si le parti est inscrit au registre fédéral des partis, représenté dans un parlement cantonal ou a obtenu au moins 3 % des voix à la dernière élection cantonale. La même rubrique sert aux rentes et charges durables (rente viagère versée, droit de superficie).
Questions fréquentes
Mes frais de dentiste sont-ils déductibles ?
Oui, avec les autres frais médicaux non remboursés, mais seulement pour la part qui dépasse 5 % de votre revenu net (code 700 de la déclaration vaudoise).
Combien peut-on déduire pour une formation continue dans le canton de Vaud ?
Jusqu'à CHF 12'000 par personne et par année pour l'impôt cantonal, hors première formation, à condition d'avoir payé les frais soi-même.
Un don à ma paroisse est-il déductible ?
Non. Dans le canton de Vaud, les versements aux Églises, paroisses et institutions à but cultuel ne sont pas déductibles.
Vous préférez déléguer ?
NeoFidu prépare et dépose votre déclaration vaudoise pour vous, avec une vérification des déductions oubliées.
Ce guide est informatif et ne remplace pas un conseil personnalisé. Les montants proviennent des publications officielles de l'Administration cantonale des impôts (ACI) du canton de Vaud. En cas de doute, les instructions officielles de l'ACI font foi.