VaudTax · Chapitre 6/11
Comptes bancaires, titres et crypto dans VaudTax : état des titres et impôt anticipé
En bref
- Tous vos comptes et titres, en Suisse et à l'étranger, se déclarent dans l'état des titres (code 410) : valeur au 31 décembre et rendements bruts de l'année.
- Le plus simple : importer l'eRelevé fiscal PDF de votre banque, qui remplit tout automatiquement.
- Déclarer correctement vos rendements suisses permet de récupérer l'impôt anticipé de 35 % retenu sur les intérêts et dividendes.
- Les gains en capital sur titres privés ne sont pas imposables, mais la fortune et les dividendes le sont.
Deux rubriques dans VaudTax
VaudTax sépare l'état des titres en deux rubriques. Les deux alimentent le même code 410 de la déclaration.
Comptes courants, épargne, compte postal, garantie de loyer, compte de leasing, part au fonds de rénovation PPE, comptes-métal et crypto-monnaies.
Actions, obligations, fonds et ETF, totaux d'un relevé fiscal bancaire, prêts accordés à des particuliers et gains de loterie.
La méthode rapide : importer l'eRelevé fiscal
- 1Dans votre e-banking, téléchargez l'eRelevé fiscal (ou « relevé fiscal électronique ») au format PDF et enregistrez-le sur votre appareil.
- 2Dans VaudTax, cliquez sur « Importer un eRelevé fiscal ».
- 3Contrôlez les lignes créées : comptes, titres, dettes et intérêts sont remplis automatiquement.
- 4Répétez pour chaque banque qui propose le service. Complétez à la main les établissements qui ne le proposent pas.
Saisie manuelle : ce qu'il faut indiquer
| Champ | Ce qu'il faut mettre |
|---|---|
| Établissement / émetteur | Code pays ISO + nom (ex. « CH UBS », « US Apple Inc. », « IE iShares Core MSCI World »). |
| Numéro de compte ou de valeur | Les 8 derniers caractères du compte ou le numéro de valeur (ISIN). |
| Valeur au 31.12 | Le solde ou la valeur fiscale au 31 décembre, en francs suisses. |
| Rendement brut | Intérêts ou dividendes avant déduction de l'impôt anticipé ou étranger. |
| Avec / sans impôt anticipé | Colonne A : rendements suisses soumis aux 35 %. Colonne B : le reste (titres étrangers, petits intérêts). |
| Achat / vente | Date d'achat ou de vente si le titre est entré ou sorti du portefeuille en cours d'année. |
- Titres cotés en Suisse : cours de la liste officielle de l'Administration fédérale des contributions au 31.12.
- Titres cotés à l'étranger : dernier cours de décembre, converti au cours de change officiel au 31.12.
- Titres non cotés (parts de Sàrl, startup) : valeur fiscale communiquée par la société.
Récupérer l'impôt anticipé de 35 %
Sur les dividendes d'actions suisses et les intérêts de comptes suisses au-delà de CHF 200 par an, la banque retient 35 % d'impôt anticipé. Ce montant vous est rendu (imputé sur votre impôt cantonal) si vous déclarez le rendement brut et la fortune correspondante. Si vous oubliez de déclarer, vous perdez ce remboursement.
Le droit au remboursement s'éteint à la fin de la 3e année civile suivant l'échéance : pour des rendements de 2026, au plus tard le 31 décembre 2029, à condition qu'ils figurent dans la déclaration 2026.
Crypto-monnaies
Les crypto-monnaies se déclarent à leur valeur vénale au 31 décembre (la liste des cours de l'AFC donne les cours officiels des principales cryptos). Dans VaudTax, elles se saisissent dans la rubrique des comptes, sur une ligne crypto. Le staking et les intérêts reçus sont des revenus imposables. Les gains de cours restent non imposables pour un investisseur privé. Plus de détails : déclarer ses cryptomonnaies.
Deux petites déductions à ne pas oublier
| Déduction | Montant 2026 | Condition |
|---|---|---|
| Intérêts de capitaux d'épargne (code 480) | CHF 1'600 (seul), CHF 3'300 (couple), + CHF 300 par enfant | Limitée aux intérêts d'épargne déclarés (pas les dividendes). |
| Frais d'administration de titres (code 490) | Forfait de 1,5 ‰ de la valeur des titres gérés par des tiers | Droits de garde, frais de dépôt. Pas les courtages ni les frais de gestion de fortune. |
Questions fréquentes
Dois-je déclarer un compte bancaire à l'étranger dans VaudTax ?
Oui. Tous les comptes et titres, en Suisse comme à l'étranger, se déclarent dans l'état des titres avec leur valeur au 31 décembre convertie en francs et leurs rendements bruts.
Les gains réalisés en vendant des actions sont-ils imposables ?
Non, pour un investisseur privé les gains en capital sur titres ne sont pas imposables en Suisse. Les dividendes, les intérêts et la fortune le sont.
Comment récupérer l'impôt anticipé de 35 % ?
En déclarant le rendement brut et la fortune correspondante dans l'état des titres (colonne avec impôt anticipé). Le montant est automatiquement imputé sur votre décompte d'impôt cantonal.
Que faire si ma banque ne propose pas d'eRelevé fiscal ?
Saisissez les comptes et titres à la main à partir des relevés au 31 décembre ou du relevé fiscal papier, et joignez ces documents à la déclaration.
Vous préférez déléguer ?
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Ce guide est informatif et ne remplace pas un conseil personnalisé. Les montants proviennent des publications officielles de l'Administration cantonale des impôts (ACI) du canton de Vaud. En cas de doute, les instructions officielles de l'ACI font foi.