VaudTax · Chapitre 4/11
Frais professionnels dans VaudTax : transport, repas, télétravail et forfaits 2026
En bref
- Transport (code 140) : forfait selon la distance en transports publics (plafond équivalent à l'abonnement général, CHF 4'080 en 2025). La voiture n'est admise que si les transports publics ne sont pas utilisables : CHF 0.75/km jusqu'à 15'000 km en 2026.
- Repas (code 150) : CHF 3'200 par an si vous mangez à midi hors de chez vous, CHF 1'600 avec une cantine ou une participation de l'employeur.
- Autres frais (code 160) : forfait de 3 % du salaire net, au minimum CHF 2'000 et au maximum CHF 4'000.
- Télétravail, chômage partiel ou maladie : les frais de transport et de repas se réduisent au prorata des jours effectivement travaillés sur place.
Le principe : forfait ou frais effectifs
Vous pouvez déduire les frais nécessaires pour gagner votre salaire, s'ils ne sont pas remboursés par l'employeur. Pour chaque catégorie, vous choisissez entre le forfait (simple, sans justificatif) et les frais effectifs (à prouver sur demande). On ne peut pas cumuler les deux pour une même catégorie.
Les forfaits sont calculés sur 240 jours de travail par an. Si vous n'avez travaillé qu'une partie de l'année, VaudTax les réduit en proportion. Pensez donc à indiquer d'abord vos périodes d'interruption de travail (même rubrique).
Frais de transport domicile-travail (code 140)
Transports publics : la règle de base
Vaud accorde un forfait selon la distance la plus courte, en simple course, entre votre domicile et votre lieu de travail. Vous indiquez le nombre de kilomètres et VaudTax applique le barème officiel.
| Distance simple course | Déduction annuelle (barème 2025) |
|---|---|
| jusqu'à 2 km | CHF 1'176 |
| 5 km | CHF 1'669 |
| 10 km | CHF 2'372 |
| 19 km | CHF 2'976 |
| 30 km | CHF 3'288 |
| 40 km | CHF 3'608 |
| 51 km et plus (plafond) | CHF 4'080 |
Voiture, moto, vélo : seulement si justifié
Le véhicule privé n'est admis que si vous n'avez aucun transport public utilisable (horaires, éloignement de l'arrêt, nombreux changements, handicap) ou si vous en avez besoin pour votre travail. Le simple gain de temps ne suffit pas. Si c'est justifié :
| Moyen de transport | Déduction 2026 |
|---|---|
| Voiture, jusqu'à 15'000 km | CHF 0.75 par km |
| Voiture, au-delà de 15'000 km | CHF 0.35 par km |
| Moto (plus de 50 cm³) | jusqu'à CHF 0.40 par km (montant 2025) |
| Vélo, vélo électrique lent, cyclomoteur | jusqu'à CHF 700 par an |
Exemple : 19 km simple course × 2 × 240 jours = 9'120 km × CHF 0.75 = CHF 6'840. Les frais de parking ne sont pas déductibles en plus, et un véhicule de fonction exclut toute déduction de trajet.
Frais de repas (code 150)
| Situation | Déduction annuelle 2026 |
|---|---|
| Repas de midi régulièrement pris hors du domicile | CHF 3'200 |
| Avec cantine d'entreprise ou participation de l'employeur (case G cochée) | CHF 1'600 |
| Travail par équipe ou de nuit toute l'année | CHF 3'200 (non cumulable avec le repas de midi) |
| Séjour la semaine au lieu de travail (midi et soir) | CHF 6'400 (CHF 4'800 avec cantine à midi) |
Si vous rentrez manger à la maison, aucune déduction. Si les repas sont tellement subventionnés qu'ils ne vous coûtent pas plus qu'à domicile, rien non plus.
Autres frais professionnels (code 160)
Un forfait couvre outillage, vêtements de travail spéciaux, livres professionnels, matériel informatique et chambre de travail : 3 % du salaire net, minimum CHF 2'000, maximum CHF 4'000. Ce forfait n'est pas réduit en cas de télétravail ou d'interruption. VaudTax le calcule automatiquement.
Les frais effectifs ne valent la peine que s'ils dépassent clairement le forfait. Attention au bureau à domicile : il n'est admis que si le télétravail est une obligation (pas de place de travail adaptée chez l'employeur) et pour la seule part de loyer correspondant à la pièce. Voir aussi télétravail et déductions.
Frais d'une activité accessoire (code 165)
Pour un revenu déclaré au code 105, le forfait est de 20 % du gain, minimum CHF 800, maximum CHF 2'400 (limité au gain s'il est inférieur à CHF 800). Exemple : CHF 6'000 de gain accessoire donnent CHF 1'200 de déduction.
Télétravail et interruptions : la réduction au prorata
C'est l'erreur la plus fréquente. Si vous télétravaillez deux jours par semaine, vos frais de transport et de repas se réduisent d'environ 40 %. Le forfait de 3 % (code 160), lui, ne change pas.
Et la formation continue ?
Elle ne se met pas dans les frais professionnels mais dans les déductions spéciales (code 618), jusqu'à CHF 12'000 par personne. Voir le chapitre Autres déductions.
Questions fréquentes
Puis-je déduire ma voiture si le train prend plus de temps ?
Non, le gain de temps seul ne suffit pas. Le véhicule privé est admis si aucun transport public n'est raisonnablement utilisable (horaires, éloignement important de l'arrêt, nombreux changements, handicap) ou si vous en avez besoin pour votre travail.
Quel est le montant par kilomètre pour la voiture dans le canton de Vaud en 2026 ?
CHF 0.75 par km jusqu'à 15'000 km par an, puis CHF 0.35 par km au-delà, selon le tableau des déductions vaudoises 2026 de l'ACI.
Je télétravaille 2 jours par semaine. Que change-t-il ?
Vos frais de transport et de repas doivent être réduits en proportion des jours passés au bureau (environ 3/5 dans ce cas). Le forfait des autres frais professionnels de 3 % n'est pas réduit.
Les frais de repas de CHF 3'200 sont-ils automatiques ?
Non. Ils ne sont admis que si vous ne pouvez pas rentrer manger chez vous à midi. Avec une cantine ou une participation de l'employeur, la déduction tombe à CHF 1'600.
Vous préférez déléguer ?
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Ce guide est informatif et ne remplace pas un conseil personnalisé. Les montants proviennent des publications officielles de l'Administration cantonale des impôts (ACI) du canton de Vaud. En cas de doute, les instructions officielles de l'ACI font foi.